Themen A-Z

Finanzmarkt | Basler Ausschuss für Bankenaufsicht |

Änderungen im Eigenmittel- und Liquiditätsregime von Kreditinstituten (Basel III)

Am 12. September 2010 wurde ein weiteres Maßnahmenpaket zur Novellierung der
„Basel II-Richtlinie“ im Bereich des Eigenmittel- und Liquiditätsregimes von Kreditinstituten vom Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) angenommen (CRD IV – „Basel III“).

Basel III umfasst folgende Themen:

Eigenmittel
Es soll zu einem harmonisierten Eigenmittelregime mit klar definierten Eigenmittelbestandteilen kommen, wobei zwischen Kernkapital und Ergänzungskapital unterschieden wird.
Liquidität
Auch im Bereich der quantitativen Liquiditätsstandards wird durch Basel III ein harmonisiertes System angestrebt.
Leverage Ratio
Mit dieser Maßzahl soll zukünftig der Verschuldungsgrad eines Kreditinstitutes transparent dargestellt werden.
Gegenparteirisiko
Basel III soll zudem zu einer verbesserten Erfassung des Kreditrisikos einer Gegenpartei führen.
Kapitalpuffer
Des Weiteren sind gegenzyklische Kapitalpuffer vorgesehen, um prozyklische Effekte zu vermeiden und erwartete Ausfälle effizienter abdecken zu können.
Systemrelevante Kreditinstitute
Bei systemrelevanten Kreditinstituten soll es bezüglich des Umfangs und der Zusammensetzung des systemischen Risikos zu strengeren Aufsichtsanforderungen kommen.

Die Europäischen Kommission hat am 20. Juli 2011 ein Gesetzespaket angenommen, mit dem die Richtlinien 2006/48/EG und 2006/49/EG durch eine Richtlinie und eine Verordnung ersetzt werden sollen. Ein In-Kraft-Treten der vorgeschlagenen Maßnahmen ist für den 1. Jänner 2013 anvisiert. Die Entwürfe sowie weitergehende Informationen finden sich auf den Seiten der Europäischen Kommission.