Das Selbständigenbuch online Steuerleitfaden für neu gegründete Unternehmen

Sämtliche Informationen für Neugründer/innen und Selbständige sind hier für Sie zusammengefasst. Auf diesem Weg möchten wir Ihnen die Orientierung erleichtern und Sie auf Ihrem Weg in die Selbständigkeit unterstützen.

Dieser Bereich ist nach derselben Logik wie unser Selbständigenbuch, das bis ins Jahr 2019 auch als Printpublikation verfügbar war, aufgebaut und löst damit auch die Print-Version ab. Der Vorteil der Online-Version liegt auf der Hand: Alle Informationen sind am letzten Stand, neue rechtliche Rahmenbedingungen werden laufend ergänzt und sämtliche Inhalte regelmäßig gewartet.

1. Allgemeine Informationen
   1. Homepage des Finanzministeriums
   2. Verfahrensrechtliche Bestimmungen
   3. Sonstige organisatorische Maßnahmen
   4. Elektronische Dienstleistungen
   5. Unternehmensserviceportal – USP
2. Steuerbegünstigungen für Neugründungen
   1. Voraussetzungen für Betriebsneugründungen
   2. Abgabenbefreiungen
   3. Inanspruchnahme der Neugründungs-Förderung
3. Elektronische Steuererklärungen mit FinanzOnline
4. Fristen und Fälligkeiten
   1. Abgabenerklärungen
   2. Lohnzettelübermittlung
   3. Abgabennachzahlungen
   4. Am 15. ist Steuertag
5. Betriebliches Rechnungswesen
   1. Buchführungspflicht und Buchführungsgrenzen
   2. Kontrolle durch Außenprüfung
   3. Aufbewahrungspflicht
   4. Gewinnermittlungsarten im Detail
   5. Allgemeine Formvorschriften und Losungsermittlung
   6. Registrierkassenpflicht
   7. Belegerteilungspflicht
6. Einkommensteuer
   1. Einkommensbegriff
   2. Möglichkeiten zur Verlustverwertung
   3. Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
   4. Steuertarif und Steuerabsetzbeträge
   5. Anrechnung von Lohnsteuer und Einkommensteuervorauszahlungen
   6. Einkommensteuererklärung und Einkommensteuerveranlagung
7. Körperschaftsteuer
   1. Anstellung als Geschäftsführer/in
   2. Steuerbelastung im Vergleich zur Einkommensteuer
   3. Körperschaftsteuererklärung
8. Umsatzsteuer
   1. Steuertatbestände
   2. Steuerbefreiungen
   3. Unentgeltliche Lieferungen und sonstige Leistungen (Eigenverbrauch)
   4. Bemessungsgrundlage
   5. Höhe der Umsatzsteuer
   6. Kleinunternehmer/innen
   7. Vorsteuerabzug
   8. Ausfuhrlieferung
   9. Zeitpunkt des Entstehens der Steuerschuld
   10. Umsatzsteuervoranmeldung
   11. Einfuhrumsatzsteuer
   12. Umsätze innerhalb der EU
   13. Umsatzsteuererklärung/Umsatzsteuerveranlagung
9. Sonstige Abgaben
   1. Normverbrauchsabgabe
   2. Kraftfahrzeugsteuer
   3. Motorbezogene Versicherungssteuer
   4. Werbeabgabe
   5. Elektrizitätsabgabe
   6. Erdgasabgabe
   7. Kohleabgabe
   8. Energieabgabenvergütung
10. Betriebsausgaben
    1. Belegnachweis
    2. Ausgaben vor Betriebseröffnung
    3. Nichtabzugsfähige Ausgaben
    4. Beispielhafter Betriebsausgabenkatalog
    5. Betriebseinnahmen
11. Pauschalierung
    1. Pauschalierung in der Einkommensteuer
    2. Pauschalierung in der Umsatzsteuer
    3. Spezielle Branchenpauschalierungen
12. Rechtsschutz und Begünstigungen
    1. Beschwerde
    2. Zahlungserleichterung
    3. Nachsicht
13. Formulare